Sie können Heimwerkerarbeiten nicht sofort von der Einkommensteuer abziehen, außer unter bestimmten besonderen Umständen. Es kann jedoch möglich sein, dass Sie später – zum Zeitpunkt des Verkaufs Ihres Hauses – einen Steuervorteil aus Ihren Renovierungsarbeiten erh alten.
Was ist eine Heimwerkerarbeit?
Steuerlich ist eine Renovierung alles, was den Wert Ihres Hauses steigert. Einfache Reparaturen wie das Ausbessern eines undichten Daches sind nicht zulässig. Wenn Sie jedoch Ihr bestehendes Dach durch einen anderen und hochwertigeren Dachtyp ersetzen würden, würde dies wahrscheinlich den Wert Ihres Hauses steigern und daher als Heimwerkerbedarf gelten.
Steuervorteile allgemeiner Heimwerkerarbeiten
Allgemeine Heimwerkerarbeiten können nicht von Ihrer Steuererklärung abgezogen werden. Sie profitieren jedoch davon, dass diese Hausverbesserungen den Wert Ihres Hauses steigern. Alle von Ihnen vorgenommenen Hausverbesserungen werden zu Ihrer „Steuerbemessungsgrundlage“im Haus hinzugerechnet.
Die Steuerbasis bezieht sich darauf, wie viel Sie in etwas investiert haben, und wird verwendet, um später Ihren Gewinn zu ermitteln. Wenn Sie Ihr Haus verkaufen, ziehen Sie die Steuerbemessungsgrundlage des Hauses vom Verkaufspreis ab, um Ihren Gewinn zu berechnen.
Der Gewinn ist steuerpflichtig. Wenn Sie also Ihre Steuerbemessungsgrundlage durch Heimwerkerarbeiten erhöhen, reduzieren Sie den Steuerbetrag, den Sie zum Zeitpunkt des Verkaufs zahlen.
Medizinische Heimwerkerarbeiten
Wenn der Zweck einer Heimwerkermaßnahme darin besteht, Ihnen, Ihrem Ehepartner oder einem oder mehreren Ihrer Angehörigen medizinische Versorgung zu bieten, gilt dies als medizinische Heimwerkermaßnahme. Medizinische Renovierungen am Haus können zum Zeitpunkt ihrer Durchführung abgezogen werden, jedoch nur in dem Umfang, in dem sie den Wert Ihres Hauses nicht steigern. Das IRS argumentiert damit, dass Sie den Steuervorteil aus der Wertsteigerung erh alten, wenn Sie das Haus verkaufen, und möchte Ihnen daher keinen doppelten Abzug gewähren.
Wenn Sie alle Ihre Türklinken durch Hebelgriffe ersetzen würden, weil Ihre Arthritis es Ihnen erschwert, mit runden Knäufen umzugehen, könnten Sie wahrscheinlich die gesamten Kosten abziehen, da dies keinen Einfluss auf den Wert Ihres Hauses hätte. Wenn Sie jedoch zugunsten Ihres an den Rollstuhl gefesselten Ehepartners einen Aufzug einbauen würden, würde der Wert Ihres Hauses deutlich steigen. Sie können nur die Differenz zwischen der Wertänderung Ihres Hauses und den Gesamtkosten der Verbesserung abziehen.
Der andere Nachteil bei Sanierungsarbeiten am Haus besteht darin, dass Sie diese, wie bei allen medizinischen Abzügen, nur in Anspruch nehmen können, wenn Sie sich dafür entscheiden, die Abzüge bei Ihrer Rückkehr einzeln aufzulisten. Schlimmer noch, sie unterliegen einem bereinigten Bruttoeinkommen von 10 % (AGI-Untergrenze). Das bedeutet, dass Sie 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens für das Jahr von der Summe Ihrer medizinischen Abzüge abziehen und dann nur den Rest als Abzug in Ihrer Steuererklärung geltend machen müssen.
Energieeffiziente Hausverbesserungen
Sie können Heimwerkerarbeiten, die die Energieeffizienz Ihres Hauses steigern, nicht absetzen, aber Sie können etwas noch Besseres tun: eine Steuergutschrift erh alten. Gutschriften werden von Ihrer Steuerschuld für das Jahr abgezogen, während Abzüge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden, um die Steuerschuld zu berechnen. Somit können Sie durch Gutschriften viel mehr Geld bei Ihren Steuern sparen als durch Abzüge.
Mit dem Residential Energy Efficient Property Credit können Sie eine Steuergutschrift in Höhe von 30 % der Kosten für Solarwarmwasserbereiter, Solarstromerzeugungsgeräte und andere qualifizierte Geräte für alternative Energien beantragen. Der Kredit für Solaranlagen wurde mindestens bis 2021 verlängert. Leider sind die anderen Arten von Energiesteuergutschriften inzwischen abgelaufen.
Verbesserungen im Home Office
Wenn Sie über ein Home-Office verfügen, das für den Home-Office-Abzug in Frage kommt, können Sie die Kosten für alle Verbesserungen, die Sie am Home-Office vornehmen, als Geschäftsausgaben absetzen. Heimwerkerarbeiten, die Ihr gesamtes Haus betreffen, können je nach Größe Ihres Heimbüros teilweise als Betriebsausgabe abgesetzt werden. Zum Beispiel:
- Wenn Sie Ihr Gästezimmer ausschließlich als Heimbüro nutzen und eine Außentür installiert haben, damit Kunden Ihr Büro direkt betreten können, können Sie 100 % der Kosten für die neue Tür abziehen.
- Wenn Sie Ihren Laminatboden im ganzen Haus durch Hartholzboden ersetzen lassen und Ihr Heimbüro 25 % der gesamten Quadratmeterzahl des Hauses einnimmt, können Sie 25 % der Kosten für den neuen Bodenbelag abziehen.
Denken Sie daran, dass Sie möglicherweise nicht die gesamten Kosten auf einmal abziehen können. Kapitalverbesserungen, also Verbesserungen mit Vorteilen, die länger als ein Jahr anh alten, werden in der Regel abgeschrieben und der Abzug über mehrere Jahre verteilt.
Zinsen für Heimwerkerdarlehen
Wenn Sie ein Heimwerkerdarlehen aufnehmen oder eine Home-Equity-Kreditlinie (HELOC) zur Finanzierung von Heimwerkerarbeiten nutzen, sind die Zinsen für das Darlehen oder die Kreditlinie abzugsfähig. Beachten Sie, dass das Geld aus dem Darlehen oder HELOC für den Ausbau des Eigenheims und nicht nur für die Reparatur des Eigenheims ausgegeben werden muss, um für den Zinsabzug in Frage zu kommen. Punkte und andere Abschlussgebühren für das Darlehen sind ebenfalls abzugsfähig.
Einfordern Ihrer Heimwerkerabzüge
Wenn einer der oben aufgeführten besonderen Umstände auf Sie zutrifft, müssen Sie Ihre Abzüge in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Medizinische Heimwerkerarbeiten werden als Einzelausgaben abgezogen, Sie müssen also die Abzüge einzeln aufschlüsseln, anstatt den Standardabzug geltend zu machen, um davon profitieren zu können. Einzelabzüge finden Sie in Anhang A des Formulars 1040. Der Home-Office-Abzug, einschließlich aller damit verbundenen Heimwerkerarbeiten, erfolgt auf Formular 8829. Wie bei medizinischen Heimwerkerarbeiten handelt es sich bei den Zinsen für ein Heimwerkerdarlehen oder HELOC um einen Einzelabzug, aber erfreulicherweise handelt es sich um diesen speziellen Abzug unterliegt nicht der AGI-Untergrenze.
