Ein Auto für wohltätige Zwecke zu spenden ist eine großartige Möglichkeit, einen guten Zweck zu unterstützen und gleichzeitig ein nicht benötigtes Fahrzeug aus Ihrer Garage oder Einfahrt zu holen. Wenn Ihr Interesse an einer Autospende jedoch teilweise auf dem Wunsch nach einer Steuerabschreibung beruht, ist es wichtig, die Regeln des Internal Revenue Service (IRS) zu verstehen, die für diese Art von Spende gelten.
Führen Sie die Abzüge einzeln auf?
Eine Autospende für wohltätige Zwecke kann nur dann dazu beitragen, Ihre Einkommensteuerbelastung zu senken, wenn Sie die Abzüge in Ihrer Steuererklärung angeben. Sofern Ihre steuerlich abzugsfähigen Ausgaben den Standardabzug, den alle Steuerzahler in Anspruch nehmen dürfen, nicht übersteigen, liegt es nicht in Ihrem Interesse, die Ausgaben einzeln aufzulisten. Der Standardabzug wird jedes Jahr an die Inflation angepasst. Für das Steuerjahr 2022 sind die Standardabzüge wie folgt definiert:
- Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen: 25.900 $
- Alleinstehende oder verheiratete Personen, die getrennt einreichen: 12.950 $
- Haush altsvorstände: 19.400 $
Die überwiegende Mehrheit der Menschen führt die Abzüge nicht einzeln auf. Vor dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hat fast ein Drittel der amerikanischen Steuerzahler die Abzüge in ihren Einkommensteuererklärungen aufgeführt. Da dieses Gesetz den Standardabzug erheblich erhöhte, weisen jetzt weniger als 14 Prozent der Steuerzahler die Abzüge einzeln aus. Wenn Sie zu der überwiegenden Mehrheit der Bevölkerung gehören, die keine Angaben macht, wird die Spende eines Autos (oder anderer Gegenstände) für wohltätige Zwecke Ihre Bundeseinkommenssteuerbelastung nicht reduzieren.
IRS-Autospendenregeln für die Bewertung
Wenn Sie über genügend steuerlich absetzbare Ausgaben verfügen, die über den Standardabzug hinausgehen, und Sie sich für eine Einzelaufstellung entscheiden, ist die Spende Ihres Autos möglicherweise steuerlich absetzbar. Es ist jedoch nicht so einfach, das Auto zu verschenken und den Wert abzuschreiben, den Sie für wert h alten. Um steuerlich absetzbar zu sein, müssen gespendete Autos einer Organisation übergeben werden, die vom IRS als steuerbefreit anerkannt ist. Sie können den Status einer Organisation überprüfen, indem Sie das Suchtool für steuerbefreite Organisationen auf der IRS-Website verwenden. Die IRS-Regeln für Fahrzeugspenden legen fest, wie einem gespendeten Auto ein Wert zugewiesen werden kann.
- Wenn die Wohltätigkeitsorganisation das von Ihnen gespendete Auto für den täglichen Betrieb behält, können Sie den fairen Marktwert des Autos abziehen.
- Wenn Sie das Auto einer Wohltätigkeitsorganisation schenken und diese es für 500 $ oder mehr verkauft (ohne vorher größere Reparaturen durchführen zu müssen), ist Ihr Steuerabzug auf den Verkaufspreis des Autos beschränkt.
- Wenn die Organisation das Auto einer bedürftigen Person gibt oder es für weniger als 500 US-Dollar an sie verkauft, können Sie den fairen Marktwert des Fahrzeugs abziehen.
- Sie können den fairen Marktwert des Autos auch abziehen, wenn die Wohltätigkeitsorganisation vor dem Verkauf Reparaturen durchführt, die den Wert des Autos erheblich steigern.
Um den fairen Marktwert des Fahrzeugs zu ermitteln, konsultieren Sie einen anerkannten Ratgeber wie Kelley Blue Book. Informieren Sie sich unbedingt über die Marke und das Modell Ihres Fahrzeugs. Nutzen Sie die Privatbewertung statt der Großhandelsbewertung und berücksichtigen Sie den aktuellen Zustand des Fahrzeugs.
Formular 1098-C: Dokumentation zur Autospende
Gemeinnützige Organisationen, die gespendete Autos erh alten, müssen dem Spender das IRS-Formular 1098-C vorlegen, das die Kontaktdaten und die Steueridentifikationsnummer (TIN) des Spenders sowie Informationen über die empfangende Organisation enthält. Das Formular gibt an, wie das Fahrzeug genutzt werden soll und ob an die Spende Bedingungen geknüpft waren (z. B. ob im Austausch für das Fahrzeug Waren oder Dienstleistungen bereitgestellt wurden). Wenn der Empfänger das Fahrzeug verkauft hat, muss auf dem Formular angegeben werden, wer es gekauft hat und wie viel er bezahlt hat. Als Spender müssen Sie Ihrer Steuererklärung zum Jahresende eine Kopie dieses IRS-Formulars beifügen.
IRS-Beschränkung für Abzüge von Spenden für wohltätige Zwecke
Es gibt eine Obergrenze für den Betrag, den Steuerzahler für die gesamten Spenden für wohltätige Zwecke abziehen können. Der Steuerabzug für gemeinnützige Spenden darf 50 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Steuerpflichtigen nicht überschreiten. Diese Grenze gilt für die Summe aller Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen, einschließlich Geldspenden, Fahrzeugspenden und dem Wert anderer gespendeter Gegenstände. Wenn Sie im laufenden Jahr so großzügig für wohltätige Zwecke waren, dass der Wert einer Fahrzeugspende Sie über die 50-Prozent-Marke der AGI bringen würde, können Sie den Abzug nicht in Anspruch nehmen. In diesem Fall möchten Sie möglicherweise bis zum nächsten Jahr warten, um eine solche Spende zu tätigen.
Professionelle Steuerberatung einholen
Wenn Sie genügend steuerlich absetzbare Ausgaben haben, die Sie auflisten können, ist es eine gute Idee, sich von einem Buchh alter oder einem anderen Einkommensteuerexperten beraten zu lassen. Ein Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, einen Steuerplan und eine Spendenstrategie für wohltätige Zwecke zu entwickeln, die Ihnen dabei helfen, Steuersparmöglichkeiten optimal zu nutzen und Ihre Einkommensteuerbelastung zu minimieren.
