Bundessteuerabzüge und -gutschriften für Wohneigentum stehen normalerweise Miteigentümern aller Art zur Verfügung, aber wenn mehrere Eigentümer beteiligt sind, kann es kompliziert werden. Nutzen Sie diese Tipps, um die mit Miteigentum verbundenen steuerlichen Komplikationen zu klären und sicherzustellen, dass Sie vollen Zugriff auf Ihre Steuererleichterungen erh alten.
Kennen Sie Ihren Eigentumsstatus
Eine Immobilie, die mehreren Personen gehört, kann je nach Situation und Verhältnis der Eigentümer zueinander unter eine von drei verschiedenen Eigentumsverhältnissen fallen. Der Eigentumsstatus bestimmt teilweise, wie Eigentümer Grundsteuern zahlen und Eigenheimabzüge und -gutschriften geltend machen. Daher ist es wichtig zu wissen, welcher Typ für Ihr Haus gilt.
- Gemeinsames Mietverhältnis:Hausbesitzer haben das gleiche Recht auf den Besitz der Immobilie und gelten als Eigentümer gleicher Anteile (wenn es also zwei Eigentümer gibt, wird davon ausgegangen, dass jeder 50 % besitzt). des Hauses). Das Miteigentum beinh altet ein Hinterbliebenenrecht, das heißt, wenn ein Eigentümer verstirbt, geht sein Anteil automatisch an den bzw. die überlebenden Eigentümer über. Dies macht das gemeinsame Mietverhältnis zu einem nützlichen Mittel zur Vermeidung von Erbschaftsangelegenheiten.
- Gemeinschaftsmietverhältnis: Eigentümer sind berechtigt, ihre Anteile an der Immobilie nach Belieben aufzuteilen und können ihre Anteile ohne Zustimmung der anderen Eigentümer verkaufen oder vererben. Sie können einen Mietvertrag nutzen, um das Eigentum untereinander in ungleichen Teilen aufzuteilen. Bei der Miteigentümerschaft von nicht miteinander verheirateten Eigentümern handelt es sich standardmäßig um diese Art, es sei denn, die Eigentümer entscheiden sich ausdrücklich für eine andere Option.
- Mietverhältnis für die Gesamtheit: Dieses Eigentum steht nur verheirateten Paaren zur Verfügung. Da das Gesetz verheiratete Paare als eine Einheit betrachtet, gilt ein Haus mit dieser Eigentumsform als Eigentum einer einzigen Person.
Ihre Eigentumsart finden Sie in der Regel in der Eigentumsurkunde oder den Hypothekenunterlagen. Wenn in keinem der Dokumente die Eigentumsart angegeben ist, geht das IRS in der Regel davon aus, dass Sie als gemeinsame Mieter Eigentümer des Hauses sind.
Als Gemeinschaftsmieter können Eigentümer unterschiedliche Anteile verschiedener Abzüge und Gutschriften geltend machen, anstatt sie gleichmäßig aufzuteilen. Beispielsweise müssten zwei Miteigentümer mit einer gemeinsamen Mietvereinbarung standardmäßig den Abzug der Hypothekenzinsen für Eigenheime 50/50 aufteilen, aber wenn dieselben beiden Eigentümer ein gemeinsames Mietverhältnis haben, können sie den Abzug 50/50, 75/25 aufteilen. oder sogar 100/0, wenn sie möchten.
Gemeinsam einreichen, wenn Sie mit einem Miteigentümer verheiratet sind
Wenn Sie mit dem anderen Miteigentümer des Hauses verheiratet sind, können Sie steuerliche Komplikationen vermeiden, indem Sie eine gemeinsame Steuererklärung mit Ihrem Ehepartner einreichen. Da im Status „gemeinsam verheiratete Eheleute“alle Einnahmen und Ausgaben des Paares in einer Steuererklärung zusammengefasst sind, können Sie einfach den vollen Wert aller Gutschriften oder Abzüge in dieser Steuererklärung angeben. Dadurch müssen Sie nicht mehr herausfinden, wer was bezahlt hat.
Geteilte gemeinschaftliche Grundsteuererleichterungen 50/50
Wenn die Eigentümer des Hauses verheiratet sind, aber ihren Antrag getrennt einreichen, müssen sie besonders vorsichtig sein, wenn sie in einem Gemeinschaftseigentumsstaat leben. Die Gemeinschaftseigentumsstaaten sind Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin.
Ehepartner in diesen Staaten müssen ihre ehelichen Einnahmen und Ausgaben 50/50 aufteilen, und der IRS respektiert dieses Gesetz. Selbst wenn also in einem Gemeinschaftseigentumsstaat ein Ehegatte 100 % der Ausgaben im Zusammenhang mit dem Haus trägt und getrennte Steuererklärungen einreicht, muss jeder von ihnen 50 % der entsprechenden Abzüge und Gutschriften geltend machen. Natürlich können Sie dieses Problem vermeiden, indem Sie gemäß dem oben genannten Tipp gemeinsam einreichen.
Fügen Sie eine Erklärung zum Abzug von Hypothekenzinsen bei
Wenn mehrere Personen gemeinsam ein Haus besitzen, können sie in der Regel Hypothekenzinsen entsprechend ihrem Eigentumsanteil am Haus abziehen. Wer beispielsweise 50 % des Hauses besitzt, kann 50 % der Hypothekenzinsen rechtlich als Abzug geltend machen. Das 1098-Formular, das Hypothekengeber den Kreditnehmern und dem IRS zusenden, listet jedoch möglicherweise nicht alle Eigentümer auf und gibt schon gar nicht deren Eigentumsanteile an. Tatsächlich senden Kreditgeber das 1098-Formular häufig nur an die erste Person, die in den Hypothekendokumenten aufgeführt ist, und geben nur die Sozialversicherungsnummer dieser Person an. In dieser Situation geht das IRS davon aus, dass der aufgeführte Eigentümer der einzige ist, der zum Abzug der Zinsen berechtigt ist.
Um den Hypothekenzinsabzug zwischen den Miteigentümern aufzuteilen, müssen Sie Ihrer Steuererklärung eine Erklärung über den Hypothekenzinsabzug beifügen.
- Der Eigentümer, dessen Name auf dem Formular 1098 steht, beansprucht seinen Anteil an den Hypothekenzinsen in Anhang A, Zeile 10 (Haushypothekenzinsen und Punkte, die Ihnen auf Formular 1098 gemeldet wurden).
- Die anderen Eigentümer beanspruchen ihre Anteile an den Hypothekenzinsen in Anhang A, Zeile 11 (Hypothekenzinsen für Eigenheime, die Ihnen nicht auf Formular 1098 gemeldet wurden). Sie müssen eine Erklärung mit dem Namen des auf dem Formular 1098 aufgeführten Eigentümers, seiner Sozialversicherungsnummer und seiner Postanschrift beifügen. Am einfachsten ist es möglicherweise, eine Kopie des Formulars 1098 anzufertigen und die Kopie der Steuererklärung beizufügen, anstatt eine separate Erklärung zu verfassen.
- Die Eigentümer müssen ihre geforderten Hypothekenzinszahlungen so aufteilen, dass sie 100 % des auf dem Formular 1098 aufgeführten Betrags ergeben.
Die für das Jahr gezahlten Immobiliensteuern und (falls zutreffend) Hypothekenversicherungsprämien erscheinen normalerweise auch auf dem Formular 1098. Allerdings ist der IRS bei der Aufteilung dieser Abzüge durch Miteigentümer nicht so wählerisch. Solange die geltend gemachten Beträge für alle Eigentümer den auf dem Formular 1098 aufgeführten Gesamtbetrag ergeben, können Miteigentümer diese Abzüge einfach in Anhang A geltend machen und müssen keine separate Erklärung beifügen.
Teilen Sie den Wohnenergiekredit nach Aufwand auf
Hausbesitzer, die bestimmte energetische Verbesserungen an ihren Häusern vornehmen, können sich für Steuergutschriften qualifizieren. Miteigentümer können diese Gutschriften aufteilen, je nachdem, wie viel jeder Eigentümer für die Modernisierung ausgegeben hat. Wenn beispielsweise zwei Miteigentümer eines Hauses einen solarbetriebenen Warmwasserbereiter kauften und der erste Eigentümer 60 % der Kosten bezahlte, während der zweite Eigentümer die anderen 40 % bezahlte, dann könnte der erste Eigentümer 60 % der entsprechenden Gutschrift beanspruchen und der Rest des Kredits würde an den zweiten Eigentümer gehen. Beide Eigentümer müssten mit ihrer Steuererklärung das Formular 5695 einreichen, um ihren Anteil an der Gutschrift geltend zu machen.
Alle Schulden abdecken, auch wenn es nicht Ihre sind
Wenn Sie gemeinsam mit einer anderen Person ein Haus besitzen, können Sie für die Nichtzahlung aller mit diesem Haus verbundenen Schulden in voller Höhe haftbar gemacht werden, selbst wenn diese Verantwortung technisch gesehen einem anderen Eigentümer obliegt. Daher ist es in der Regel besser, die gesamte Rechnung zu bezahlen, als sie unberücksichtigt zu lassen, auch wenn dies gesetzlich nicht in Ihrer Verantwortung liegt. Wenden Sie sich in diesem Fall an Ihren Rechtsberater, um herauszufinden, ob Ihnen ein Rechtsmittel zur Verfügung steht, z. B. indem Sie Ihren säumigen Miteigentümer wegen der Gelder verklagen.
Miteigentumshaftung verstehen
Wenn Sie gemeinsam mit einem anderen Steuerzahler ein Haus besitzen, hängt Ihre Haftung von Ihrer Beziehung ab, wie in der Hypothek oder Eigentumsurkunde angegeben. Sie können für die Nichtzahlung des gesamten fälligen Steuerbetrags haftbar gemacht werden, auch wenn diese Verantwortung technisch gesehen einem anderen Eigentümer obliegt. Nutzen Sie diese Tipps, um sich vor einer solchen Möglichkeit zu schützen und die Abzüge, auf die Sie Anspruch haben, zu maximieren.
